甲支付机构向小明出售预付卡时，下列信息中，应当登记的是（）。

（1）每月工22000元，每月专项扣除4950元；各专项附加扣除均由林某按扣除标准的100%扣除；1-11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款6335元。

（2）为乙公司提供一次技术咨询服务，取得劳务报酬所得3800元。

（3）取得国债利息2700元、定期储蓄存款利息1650元。

（4）在上海证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的Y上市公司股票。取得转让所得8000元。

（5）因在Z商城购买洗衣机，获得Z商城赠送的价值80元的洗衣液一桶。

（6）与甲公司签订租赁合同，将一处住房出租给甲公司作为员工宿舍，合同约定每月租金20000元。已知:工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育和3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除按照每个子女每月1000元的标准定额扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得预扣预缴个人所得税适用20%的预扣率；每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算。

个人所得税预扣率表

级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数

1不超过36000元的部分30

2超过36000元至144000元的部分102520

3超过144000元至300000元的部分2016920

4超过300000元至420000元的部分2531920

5超过420000元至660000元的部分3052920

要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算林某2022年12月份工资应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

（1）每月工22000元，每月专项扣除4950元；各专项附加扣除均由林某按扣除标准的100%扣除；1-11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款6335元。

（2）为乙公司提供一次技术咨询服务，取得劳务报酬所得3800元。

（3）取得国债利息2700元、定期储蓄存款利息1650元。

（4）在上海证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的Y上市公司股票。取得转让所得8000元。

（5）因在Z商城购买洗衣机，获得Z商城赠送的价值80元的洗衣液一桶。

（6）与甲公司签订租赁合同，将一处住房出租给甲公司作为员工宿舍，合同约定每月租金20000元。已知:工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育和3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除按照每个子女每月1000元的标准定额扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得预扣预缴个人所得税适用20%的预扣率；每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算。

个人所得税预扣率表

级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数

1不超过36000元的部分30

2超过36000元至144000元的部分102520

3超过144000元至300000元的部分2016920

4超过300000元至420000元的部分2531920

5超过420000元至660000元的部分3052920

要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算林某提供技术咨询服务劳务报酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

（1）每月工22000元，每月专项扣除4950元；各专项附加扣除均由林某按扣除标准的100%扣除；1-11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款6335元。

（2）为乙公司提供一次技术咨询服务，取得劳务报酬所得3800元。

（3）取得国债利息2700元、定期储蓄存款利息1650元。

（4）在上海证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的Y上市公司股票。取得转让所得8000元。

（5）因在Z商城购买洗衣机，获得Z商城赠送的价值80元的洗衣液一桶。

（6）与甲公司签订租赁合同，将一处住房出租给甲公司作为员工宿舍，合同约定每月租金20000元。已知:工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育和3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除按照每个子女每月1000元的标准定额扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得预扣预缴个人所得税适用20%的预扣率；每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算。

个人所得税预扣率表

级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数

1不超过36000元的部分30

2超过36000元至144000元的部分102520

3超过144000元至300000元的部分2016920

4超过300000元至420000元的部分2531920

5超过420000元至660000元的部分3052920

要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。林某的下列所得中，免予征收或不征收个人所得税的是（）。

（1）每月工22000元，每月专项扣除4950元；各专项附加扣除均由林某按扣除标准的100%扣除；1-11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款6335元。

（2）为乙公司提供一次技术咨询服务，取得劳务报酬所得3800元。

（3）取得国债利息2700元、定期储蓄存款利息1650元。

（4）在上海证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的Y上市公司股票。取得转让所得8000元。

（5）因在Z商城购买洗衣机，获得Z商城赠送的价值80元的洗衣液一桶。

（6）与甲公司签订租赁合同，将一处住房出租给甲公司作为员工宿舍，合同约定每月租金20000元。已知:工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育和3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除按照每个子女每月1000元的标准定额扣除；赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。劳务报酬所得预扣预缴个人所得税适用20%的预扣率；每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算。

个人所得税预扣率表

级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数

1不超过36000元的部分30

2超过36000元至144000元的部分102520

3超过144000元至300000元的部分2016920

4超过300000元至420000元的部分2531920

5超过420000元至660000元的部分3052920

要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。林某向甲公司出租住房的下列税务处理中，正确的是（）。

（1）购人原材料取得增值税专用发票注明税额39万元；进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元。

（2）报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元；取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元取得注明销售人员身份信息的铁路车票，票面金额合计10.9万元；取得注明销售人员身份信息的公路客票，票面金额合计5.15万元。

（3）采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台，含增值税价款226万元，合同约定当月收取50%价款，次年4月再收取50%价款；采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台，设备生产工期18个月，合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元，公司当月实际收到该笔预收款。

（4）支付境外乙公司专利技术使用费，合同约定含增值税价款99.64万元，乙公司在境内未设有经营机构且无代理人。

已知：销售货物增值税税率为13%；销售无形资产增值税税率6%；铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额；公路旅客运输服务按照3%计算进项税额；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司当月下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）。

（1）购人原材料取得增值税专用发票注明税额39万元；进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元。

（2）报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元；取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元取得注明销售人员身份信息的铁路车票，票面金额合计10.9万元；取得注明销售人员身份信息的公路客票，票面金额合计5.15万元。

（3）采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台，含增值税价款226万元，合同约定当月收取50%价款，次年4月再收取50%价款；采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台，设备生产工期18个月，合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元，公司当月实际收到该笔预收款。

（4）支付境外乙公司专利技术使用费，合同约定含增值税价款99.64万元，乙公司在境内未设有经营机构且无代理人。

已知：销售货物增值税税率为13%；销售无形资产增值税税率6%；铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额；公路旅客运输服务按照3%计算进项税额；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司当月铁路车票和公路客票准予抵扣进项税额的下列算式中，正确的是（）。

（1）购人原材料取得增值税专用发票注明税额39万元；进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元。

（2）报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元；取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元取得注明销售人员身份信息的铁路车票，票面金额合计10.9万元；取得注明销售人员身份信息的公路客票，票面金额合计5.15万元。

（3）采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台，含增值税价款226万元，合同约定当月收取50%价款，次年4月再收取50%价款；采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台，设备生产工期18个月，合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元，公司当月实际收到该笔预收款。

（4）支付境外乙公司专利技术使用费，合同约定含增值税价款99.64万元，乙公司在境内未设有经营机构且无代理人。

已知：销售货物增值税税率为13%；销售无形资产增值税税率6%；铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额；公路旅客运输服务按照3%计算进项税额；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司当月销售大型机械设备增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

（1）购人原材料取得增值税专用发票注明税额39万元；进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元。

（2）报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元；取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元取得注明销售人员身份信息的铁路车票，票面金额合计10.9万元；取得注明销售人员身份信息的公路客票，票面金额合计5.15万元。

（3）采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台，含增值税价款226万元，合同约定当月收取50%价款，次年4月再收取50%价款；采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台，设备生产工期18个月，合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元，公司当月实际收到该笔预收款。

（4）支付境外乙公司专利技术使用费，合同约定含增值税价款99.64万元，乙公司在境内未设有经营机构且无代理人。

已知：销售货物增值税税率为13%；销售无形资产增值税税率6%；铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额；公路旅客运输服务按照3%计算进项税额；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司支付专利技术使用费应代扣代缴增值税税额的下列算式中，正确的是（）。