一名审计工作人员在一次审计业务即将完成之时,发现营销总监有赌博的恶习。赌

单选题一名审计工作人员在一次审计业务即将完成之时,发现营销总监有赌博的恶习。赌博问题与当前的业务并无直接联系。此审计人员有完成当前业务的紧迫感。审计人员注意到这个问题并将此信息转发给首席审计执行官,但没有做进一步的跟进。该审计人员的行动将会是:

A、因隐瞒意义重大的信息而违反 IIA《职业道德规范》。

B、违反《标准》,因为审计人员没有适当跟进表明可能存在舞弊标识的事项。

C、不违反 IIA《职业道德规范》及《标准》。

D、 A 和 B 是对的。

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单选题下列哪项最好的描述了这一事件可以被放置在风险地图上的低影响、高可能性区域?

A、精简管理员支票签名及检査授权批准职能。

B、在一个高交易流量区域保持的小额现金,以及组织没有使用预付款账户系统。

C、员工可以找到办法绕过自动控制去上网冲浪,因此浪费时间。

D、打印后的计算机输出就位于打印机上,以及有价值的材料最终却出现在竞争对手的手中。

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单选题回归测试可以确保更改已纠正问题而不引入新问题。内部审计员的组织允许程序员对软件应用程序进行微小修复,而不进行回归测试,因为执行这些程序所需的人员短缺。审计员对记录的审查表明,过去的一些小修正案引入了新的错误,其中一些导致客户投诉。这种控制失败发生在哪个级别?

A、实体级管理 - 监督控制。

B、实体级治理控制。

C、流程级控制。

D、交易级控制。

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单选题在没有风险管理流程的组织中,内部审计师应该:

A、建立风险管理流程和框架。

B、避免管理确定的风险的责任。

C、建立过程以识别和评估高层风险。

D、避免在尚未建立风险管理过程的部门工作。

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单选题公司规定,必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购,这是以下哪种控制的范例?

A、预防型控制。

B、检查型控制。

C、纠正型控制。

D、监测型控制。

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单选题以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的?

A、有助于确定实现审计业务目标所必须的工作性质、时间安排、测试范围。

B、确保内部控制系统的弱点已被修正。

C、为这些程序能有效率和经济地实现机构的目的和目标提供合理保证。

D、确定这些程序是否能保证会计记录是正确和财务报表是公允的。

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单选题内部审计主任在决定派往审计部门的工作人员时,应考虑下列各点,但不包括:

A、内部审计人员的培训需求。

B、上次审计以来的时间。

C、可用的审计人员。

D、审计任务的复杂性。

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单选题当组织使用企业风险管理(ERM)环境时,在考虑风险响应(或风险处理)时,应该如何处理流程?

A、这是一个着眼于全局的迭代过程,也是一个部门和职能的迭代过程。

B、作为一个瀑布过程,从整体的层面考虑风险。

C、作为在企业层面设置风险容忍度并确保所有部门都遵守的过程。

D、作为一种设置控制活动的方法,以确保在任何个别情况下不超过集体风险限制。

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单选题协调外部和内部审计员和管理层的活动。

A、仅限 1。

B、仅限 4。

C、仅限 2 和 3。

D、1,2,3 和 4。

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