af709f536c7a66a8c23bb4220ec0d4f6_在线真题试卷与模拟练习_af709f536c7a66a8c23bb4220ec0d4f6_考试宝

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账户开立（1）开户资料的完整性、授权书有效性、开户手续合规性、资料的真实性；（2）新增对公账户是否按照261号文件要求进行相关业务操作；（3）取消企业账户许可后（2019.7.22），企业开立基本存款账户是否按照要求向法定代表人或单位负责人核实开户意愿；（4）取消企业账户许可后（2019.7.22），企业开立基本存款账户，开户行是否通过账户管理系统审核企业基本存款账户的唯一性；（5）是否在完成资料审核当日完成核心系统开户并录入账户管理系统，需要人民银行核准的账户，是否于当日最迟下一工作日将开户资料送交属地人民银行；受理小微企业开户的是否在申请之日起2个工作日内完成开户审核；（6）备案类账户是否按规定时间在人行账管系统备案；取消企业账户许可后，企业开立基本存款账户、临时存款账户后，是否立即至迟当日在人行账管系统中备案，并于2个工作内将开户资料报备属地人行；（7）是否做到受理、开立、审批三分离；（8）2017年8月1日后新增客户号的客户开立账户，是否签署《税收居民身份声明文件》；（9）2017年5月1日后新开立对公账户是否留有《对公客户信息登记表》；（10）是否将开销变流程、时限、费用、服务标准、投诉咨询电话、负面清单、小微企业简易开户、账户投诉处理流程、投诉责任部门及投诉处理时限等相关事项在营业网点公示；是否在显著设置小微企业绿色通道标识。（11）是否建立开户资料交接登记簿并按要求记录开户受理、资料审核、资料交接及开户许可证（基本存款账户信息）发放的时间和经办人；（取消企业账户许可后可无，属地有特殊要求的遵循属地监管要求）（12）遇突发事件是否及时上报并及时进行应急处置；（13）营业网点是否指定专人负责账户业务知识的柜面宣传和咨询；（14）需要人行核准的账户，是否及时领取开户许可证，并在当日至迟下一工作日内通知或交付客户；（15）取消企业账户许可后（2019.7.22）开立的基本户，是否在完成开户当日向企业交付企业基本存款账户信息及查询密码单；（16）是否每半年对辖内支行开展账户业务管理及服务工作检查并落实考核；（17）是否对账户受益所有人进行核实并留存相关资料；（18）是否核实留存的法定代表人、财务联系人及其他联系人手机号码并留存手机号核查授权委托书（2020年6月16日起执行）；（2020年3月2日--2020年6月16日，非基本户通过电话向法人核实开户意愿的，要求核查。）（19）简易开户的小微企业，完善尽职调查前，是否限制非柜面业务或限定非柜面交易限额；（20）简易开户的小微企业，开户网点是否在一个月内完善尽职调查措施；（21）简易开户的小微企业，完善尽职调查措施后，是否在对公账户管理系统对简易账户完成尽职调查情况及开通非柜面业务情况进行维护；（22）简易开户的小微企业，完善尽职调查后，增加限额以上非柜面支付功能的，是否通过对公账户管理系统维护开通非柜面业务情况，取消其简易账户标识；（23）预约业务，是否于当日至迟下一工作日完成与企业接洽和数据处理；（24）是否及时处理风险监测数据，处理意见是否充分合理，处理措施是否合理（T+1日完成核实处理，T为风险日期）；（25）账户开立是否按照账户分类分级管理规定，合理开通非柜面业务并设置非柜面渠道限额（2021年8月16日起执行）；（26）分行每日是否对上一日辖内网点开户及销户企业进行逐一回访（回访率100%）并登记台账（2022年8月31日起执行）；（27）网点是否按规定对企业和个人客户开展服务满意度调查，收回调研问卷，登记台账（每个网点每周至少调研5个企业和5个个人客户，2021年8月19日起执行）；（28）分行是否按规定对网点账户服务情况进行暗访并登记台账；（29）是否按规定开展账户业务培训，留存培训照片、课件、笔记等培训记录（每月不低于一次，2021年8月19日起执行）；（30）授权代理开户的，是否对授权经办人及对账联系人、对账单邮寄地址等信息与法人开展核实（2023年11月3日起执行）；（31）企业结算账户是否按规定开展二次上门核实（2024年3月11日起执行）；（32）上级分行是否按规定审核开户及二次上门尽职调查情况（2024年3月11日起执行）。

账户使用（1）存款人开立单位结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务（取消企业账户许可后开立的企业银行结算账户、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）；（2）专用存款账户提现是否符合规定；（3）注册验资户是否按规定对该户进行只收不付；验资成功后，验资账户资金是否转入其基本存款账户，验资不成功是否将资金退还原汇款人账户或根据现金缴款单原件及有效身份证件提取现金；（4）临时存款账户是否超过最长2年的有效期；（5）列入久悬未取款项科目的账户，科目余额是否与电子登记簿核对一致，久悬未取款项支取时客户是否加盖预留印鉴，是否由主管行长签字审批，久悬解付是否按正常账户的销户手续办理；（6）核心系统中转入久悬的对公户与人行账管系统久悬户是否一致；（7）久悬核算满三年是否转入营业外收入。【缺少答案，请补充】

账户变更及销户（1）存款人变更有关内容后，是否办理变更手续，变更资料是否真实、正确；（2）取消账户许可后，基本户企业变更法定代表人或单位负责人信息的，是否重新向变更后的法定代表人或单位负责人核实意愿；（3）存款人撤销银行账户，手续是否合规，是否与其核对账户存款余额，是否交回各种重要空白凭证，未按规定交回的，是否出具有关证明，销户资金流向是否符合规定；（4）对于核心系统已撤销的账户，是否在人行账户管理系统进行注销；电子验印系统是否联动注销，未联动注销是否手动注销；（5）账户变更、撤销后，实物印鉴卡片是否抽出入当日传票，是否办理交接；（各分行有其他特殊管理规定的，按其管理规定执行）（6）变更、撤销账户，是否在2个工作日内在人行账管系统中进行备案；（7）账户资料保管是否做到一户一册，从账户资料中是否可以完整的看到从账户开立、变更到销户的全部情况。（8）变更法定代表人、财务负责人或其他联系人预留手机号的，是否核查手机号并留存授权委托书。（2020年6月16日开始执行）【缺少答案，请补充】

对账（1）对账是否合规，实物对账单装订是否及时、数量是否正确，账单上的相关内容是否规范；（2）是否做到对账人员与记账人员、分管账户的客户经理、上门收款人员相分离；（3）是否按照《张家口银行银企对账管理办法》开展对账工作。按月对账的，对账率是否达到100%，对账回执是否于月末30日内收回；按季对账的，对账率是否达到100%，对账回执是否于季末45日内收回（2019年9月对账起）；半年、年终的，对账率是否达到100%，对账回执是否半年末、年末45日内收回；年终对账，采取转入黑名单等控制措施的账户是否超过应对账户数的20%（2021年年终对账开始执行）；根据实际情况是否按要求进行异常维护；选择网上银行、自助机具对账的是否在每年的六月、十二月与客户进行纸质对账。对于一个年度内有效对账后账户内无资金往来或长期不动存款账户是否按年对账，本期未完成对账、有未达账项的账户，是否作为下一对账周期重点关注账户进行对账；（对账率=（已对账户数+已转入黑名单账户数）/应对账户数。）（4）其他金融机构存放款项的对账是否合规。对其他金融机构在本行部开立的结算存款账户，实行按月对账，对账率100%；在本行部开立的定期存款账户，实行半年对账，对账率100%；对账期内销户的账户，无需再进行对账；对于新开立的定期存款账户需在开立当月月末进行首次有效对账；（5）与人民银行对账及存放其他金融机构款项的对账是否合规。各行部与人民银行往来的对账，应遵循人民银行当地分支机构有关规定，在其他金融机构开立账户的，执行其他金融机构对账规定，并根据业务需要主动与其他金融机构联系进行对账，对账原则遵循其他金融机构在我行开立账户的对账；（6）各类账户的余额对账单是否有打印的“对账专用章”，收回的对账单据回执是否进行审核，审核单位是否加盖预留印鉴；审核核验预留印鉴的真实性；审核余额核对结果，（开户单位确认为相符的，对账人员签章确认后妥善保管。开户单位确认为余额不符的，填制账户余额调节表，会计主管（或主管行长）落实情况，查明原因，及时处理，并在对账单回执上注明核对日期、不符原因及处理结果并签章确认）；（7）对于异动、可疑、高风险账户、上门收款账户、保险、证券、结算（财务）公司、住房公积金、社保基金、医保基金等特定财政性存款结算账户是否采取逐月面对面对账方式，核对发生额和余额并收回余额对账回执及账单所在月份交易明细；出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件的风险账户，是否采取临时性对账措施。【缺少答案，请补充】

单位定期账户（1）单位定期账户的开户手续是否合规；是否按规定留存预留印鉴；（2）网点留存的未销户的单位证实书与系统的登记簿是否一致；（3）客户未在我行开立单位结算账户，是否存在随意开立内部账户作为过渡账户情况；（4）单位定期账户部提、销户是否合规；

会计条线业务检查提纲—2国库业务

税款经收业务中，清算中心是否按规定时间将TIPS系统上个营业日的日切对账、当日日间对账相符的横联资金及时、准确、足额划转至清算国库。

因特殊原因未能在规定时间划转横联资金的，是否及时向人民银行清算国库报告并说明情况。

负责提交纸质税票传递的分支行是否按规定时间向人民银行国库提交上日本系统全部纸质缴款书。

纸质税票传递提交的清算银行的票据提交人员是否在人民银行备案，票据提交人员变更是否及时到人民银行办理变更手续。

汇入国库的税款金额是否分别与纸质缴款书、TIPS对账资金核对相符。

办理国库经收业务的支行是否按规定设立与使用“待结算财政款项”一级科目。国库经收处收纳的预算收入是否一律使用该科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，不得转入其它科目。

受理缴款书后，是否及时办理转账，所收纳的预算收入，是否在收纳当日办理报解入库手续，是否延解、占压和挪用。如当日确实不能报解收纳的预算收入的，是否在下一个工作日报解。

是否通过大额支付系统“国库资金贷记划拨”报文将相应款项上划国库。

是否有无理拒收纳税人缴纳的预算收入现象。

对纳税人缴纳小额税款，未开立存款账户的，是否有拒收现金缴税现象。

是否违规为征收机关开立预算收入过渡账户。

在收纳预算收入时，是否按规定对缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书，是否拒绝受理。

在受理缴款书，办理转账后，在缴款书上加盖的业务印章是否清晰、印章日期是否与实际日期一致、各联次印章日期是否相同。

清算中心是否按规定在“300087待报解预算收入”产品下设立横联税款专户。

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