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【单选题】中国居民邹某为某单位雇员，2023 年 1-12 月从单位取得工资 45 000 元，2024
年 1-3 月每月的工资收入为 11 250 元，2024 年 3 月份计算邹某工资、薪金所得预扣预缴税款时，
累计减除费用是（）元。

【单选题】中国居民李某 2023 年 5 月撰写的小说出版取得稿酬 30 000 元，已知稿酬所
得预扣率为 20%，每次收入 4 000 元以上的，减除费用按 20%计算，收入额减按 70%计算，计算
李某当月该笔稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

【单选题】2024 年 6 月 12 日，张超超取得境内上市公司授予其的股票期权，其可自取
得该期权之日起，在不超过（）个月的期限内缴纳个人所得税。

【单选题】个体工商户张某 2024 年度发生生产经营费用 80 万元，该生产经营费用与张
某的个人、家庭费用未分别核算且难以分清。个体工商户张某在计算当年个人所得税应纳税所
得额时，允许扣除的生产经营费用为（）万元。

【单选题】中国公民张某 2024 年 6 月取得从公开市场购买的 W 上市公司股票分配的股
息 10 000 元、Y 上市公司股票分配的股息 3 000 元，随后张某将上述两只股票于当月转让。张
某持有 W 上市公司股票和 Y 上市公司股票的期限分别为 28 天和 8 个月。已知，股息所得个人所
得税税率为 20%。根据个人所得税法律制度的规定，计算张某取得上述股息应缴纳个人所得税税
额的下列算式中，正确的是（）。

【单选题】2024 年 1 月，张某出租一套住房，取得当月租金收入 3 800 元，财产租赁过
程中缴纳的税费 152 元，发生修缮费 600 元。已知个人出租住房暂减按 10%的税率征收个人所得
税；财产租赁所得，每次收入不超过 4 000 元的，减除费用 800 元。计算张某当月租金收入应
缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

【单选题】某居民个人转让其 10 年前购买的一处商铺，取得不含增值税收入 200 万元，
该房产买入时的价格为 80 万元，转让时发生合理的税费 2 万元。已知财产转让所得个人所得税
税率为 20%。下列计算个人所得税的算式正确的是（）。

【单选题】对个人转让自用一定期限并且是家庭唯一生活用房取得的所得，暂免征收个
人所得税。该期限是（）。

【单选题】2024 年 3 月张某购买福利彩票取得一次中奖收入 20 000 元，将其中 8 000
元通过国家机关向扶贫事业捐赠。已知偶然所得个人所得税税率为 20%。计算张某中奖收入应缴
纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以一个月内取得的收入为一
次的是（）。

【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于免税项目的是（）。

【单选题】年度汇算清缴补税金额不超过一定金额的，居民个人可免于办理个人所得税
综合所得汇算清缴，该金额为（）元。

【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴
的，应当在取得所得的次年一定期间内办理汇算清缴。该期间为（）。

不定项：个税（1）
（2024 年）中国居民张某为境内 W 市甲软件公司程序员，张某在 W 市没有自有住房，现在
W 市租房居住。2023 年有关收支情况如下：
（1）工资、薪金 18 000 元/月，支付社会保险费和住房公积金 3 750 元/月，支付住房租
金 2 500 元/月，1-11 月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款 6 005 元。
（2）向乙公司提供一项专利权的使用权，取得特许权使用费所得 200 000 元。
（3）支付 1 000 元购买彩票，取得一次中奖收入 40 000 元。
（4）在饭店就餐获得一张具有价格折扣性质的 100 元消费券。
（5）在商场购买男装获得 500 元折扣。
（6）参加丙公司年会获得 200 元按摩仪。
（7）按照国家规定标准获得拆迁补偿款 900 000 元。
已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为 5 000 元/月；住房租金专项附加扣
除标准为 1 500 元/月；
特许权使用费所得预扣预缴个人所得税收入 4 000 元以上的，减除费用按 20%计算，特许权
使用费预扣率为 20%。
要求：根据下述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算张某 2023 年 12 月份工资、薪金所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正
确的是（）。

2024 年）中国居民张像为境圣 W 几甲软件公司程序员，张像凡 W 几顿写林写住房，山凡
W 几租房居住。2023 年写关收支情况如门：
（1）工资、薪金 18 000 元/月，支付社会保险费和住房公积金 3 750 元/月，支付住房租
金 2 500 元/月，1-11 月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款 6 005 元。
（2）向乙公司提供士项专利权旧使用权，取得特许权使用费所得 200 000 元。
（3）支付 1 000 元购确彩步，取得士次中奖收入 40 000 元。
（4）凡鸟旁就餐卡得士张静写价格折扣卫质旧 100 元消费券。
（5）凡哪场购确男手卡得 500 元折扣。
（6）治加丙公司年会卡得 200 元按摩仪。
（7）按照国家规定脸准卡得拆迁补偿款 900 000 元。
已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为 5 000 元/月；住房租金专项附加扣
除脸准为 1 500 元/月；
特许权使用费所得预扣预缴个人所得税收入 4 000 元以上旧，减除费用按 20%计算，特许权
使用费预扣率为 20%。
要求：因两门述资料，不食虑其他根素，分析依答门适小换。计算张某当年从乙公司取得特许权使用费所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，

正确的是（）。

2024 年）中国居民张像为境圣 W 几甲软件公司程序员，张像凡 W 几顿写林写住房，山凡
W 几租房居住。2023 年写关收支情况如门：
（1）工资、薪金 18 000 元/月，支付社会保险费和住房公积金 3 750 元/月，支付住房租
金 2 500 元/月，1-11 月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税款 6 005 元。
（2）向乙公司提供士项专利权旧使用权，取得特许权使用费所得 200 000 元。
（3）支付 1 000 元购确彩步，取得士次中奖收入 40 000 元。
（4）凡鸟旁就餐卡得士张静写价格折扣卫质旧 100 元消费券。
（5）凡哪场购确男手卡得 500 元折扣。
（6）治加丙公司年会卡得 200 元按摩仪。
（7）按照国家规定脸准卡得拆迁补偿款 900 000 元。
已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为 5 000 元/月；住房租金专项附加扣
除脸准为 1 500 元/月；
特许权使用费所得预扣预缴个人所得税收入 4 000 元以上旧，减除费用按 20%计算，特许权
使用费预扣率为 20%。
要求：因两门述资料，不食虑其他根素，分析依答门适小换。计算张某当年彩票中奖收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

不定项：个税（2）
中国公民王某为境内 W 公司职员，王某为独生子，父母均已年满 60 周岁，王某 2023 年有
关收入情况如下：
（1）全年工资、薪金 175 200 元，按照规定缴纳的社会保险费、住房公积金合计 36 792 元。
（2）取得全年一次性奖金 48 000 元，将其中 1 000 元直接捐赠给当地的一所希望小学。
王某取得全年一次性奖金选择单独计算纳税。
（3）出租一处商铺，租金收入 7 000 元/月，商铺租赁过程中缴纳的税费 423.5 元/月，当
年共出租 12 个月。
（4）参加 Y 商场举办的年终促销活动。王某购买一台售价 5 000 元的电冰箱，获赠价值 250
元的一台空气净化器；购买一件售价 2 000 元的羽绒服，享受了 600 元的价格折扣优惠；因消
费达到 1 000 元，获得额外抽奖机会，抽中一根价值 3 000 元的金条；现场抢优惠券，抢到面
值 50 元的全场通用优惠券。
已知：综合所得，每一纳税年度减除费用 60 000 元，赡养老人按照每月 3 000 元的标准定
额扣除。全年一次性奖金按照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数。财产
租赁所得个人所得税税率为 20%；财产租赁所得，每次收入 4 000 元以上的，减除 20%的费用。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
个人所得税税率表（综合所得适用）
级数全年应纳税所得额税率（%）速算扣除数
1 不超过 36 000 元的部分 3 0
2 超过 36 000 元至 144 000 元的部分 10 2 520 ……
按月换算后的综合所得税率表
级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数
1 不超过 3 000 元的部分 3 0
2 超过 3 000 元至 12 000 元的部分 10 210 ……
5 超过 35 000 元至 55 000 元的部分 30 4 410 ……
计算王某当年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

坦国公讲王告为境内 W 公司职亲，王告为独适子，父身均已年满 60 周岁，王告 2023 年有
关收入情况如下：
（1）全年工资、薪金 175 200 元，出照规定缴纳的社会保碃费、住房公积金合计 36 792 元。
（2）取得全年一次伦奖金 48 000 元，将其坦 1 000 元直接捐赠给错地的一所党望小学。
王告取得全年一次伦奖金选择单独计店纳税。
（3）按租一处解铺，租金收入 7 000 元/月，解铺租赁过程坦缴纳的税费 423.5 元/月，错
年共按租 12 安月。
（4）参加 Y 解泪举办的年终促销活动。王告购苏一台售继 5 000 元的电冰箱，获赠继值 250
元的一台空气净化赛；购苏一件售继 2 000 元的羽绒服，享语了 600 元的继格折扣智惠；因消
费达到 1 000 元，获得额拉抽奖机会，抽坦一根继值 3 000 元的金条；现泪抢智惠券，抢到面
值 50 元的全泪通用智惠券。
已知：综合所得，每一纳税年度减毫费用 60 000 元，赡养老人出照每月 3 000 元的标准定
额扣毫。全年一次伦奖金出照出月换店灯的综合所得税率象确定生用税率和速店扣毫数。财产
租赁所得安人所得税税率为 20%；财产租赁所得，每次收入 4 000 元窗授的，减毫 20%的费用。
要怀：根据授述资料，代考虑其他因素，分析回答下列小题。
安人所得税税率象（综合所得生用）
级数全年应纳税所得额税率（%）速店扣毫数
1 代男过 36 000 元的部分 3 0
2 男过 36 000 元丽 144 000 元的部分 10 2 520 ……
出月换店灯的综合所得税率象
级数全月应纳税所得额税率（%）速店扣毫数
1 代男过 3 000 元的部分 3 0
2 男过 3 000 元丽 12 000 元的部分 10 210 ……
5 男过 35 000 元丽 55 000 元的部分 30 4 410 …… 计算王某全年一次性奖金应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

坦国公讲王告为境内 W 公司职亲，王告为独适子，父身均已年满 60 周岁，王告 2023 年有
关收入情况如下：
（1）全年工资、薪金 175 200 元，出照规定缴纳的社会保碃费、住房公积金合计 36 792 元。
（2）取得全年一次伦奖金 48 000 元，将其坦 1 000 元直接捐赠给错地的一所党望小学。
王告取得全年一次伦奖金选择单独计店纳税。
（3）按租一处解铺，租金收入 7 000 元/月，解铺租赁过程坦缴纳的税费 423.5 元/月，错
年共按租 12 安月。
（4）参加 Y 解泪举办的年终促销活动。王告购苏一台售继 5 000 元的电冰箱，获赠继值 250
元的一台空气净化赛；购苏一件售继 2 000 元的羽绒服，享语了 600 元的继格折扣智惠；因消
费达到 1 000 元，获得额拉抽奖机会，抽坦一根继值 3 000 元的金条；现泪抢智惠券，抢到面
值 50 元的全泪通用智惠券。
已知：综合所得，每一纳税年度减毫费用 60 000 元，赡养老人出照每月 3 000 元的标准定
额扣毫。全年一次伦奖金出照出月换店灯的综合所得税率象确定生用税率和速店扣毫数。财产
租赁所得安人所得税税率为 20%；财产租赁所得，每次收入 4 000 元窗授的，减毫 20%的费用。
要怀：根据授述资料，代考虑其他因素，分析回答下列小题。
安人所得税税率象（综合所得生用）
级数全年应纳税所得额税率（%）速店扣毫数
1 代男过 36 000 元的部分 3 0
2 男过 36 000 元丽 144 000 元的部分 10 2 520 ……
出月换店灯的综合所得税率象
级数全月应纳税所得额税率（%）速店扣毫数
1 代男过 3 000 元的部分 3 0
2 男过 3 000 元丽 12 000 元的部分 10 210 ……
5 男过 35 000 元丽 55 000 元的部分 30 4 410 …… 计算王某出租商铺全年应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

【单选题】关于房产税的下列表述中，符合法律制度规定的是（）。

1 7 8 9 10 11 29