督审训练题（答案版）1_在线真题试卷与模拟练习_督审训练题（答案版）1_考试宝

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下面不属于财务管理风险内部控制遵循的管理原则的是（）

（）税务机关财务管理主管部门负责建立健全本单位财务管理风险内部控制制度并组织实施，指导下级单位开展财务管理风险内部控制，向本级内部控制管理部门和上级财务管理部门传递财务管理风险内部控制情况。

各级税务机关应当充分运用（），开展内部控制管理工作，提升内部控制
管理质量。

各级税务机关应当成立内部控制工作领导小组（以下简称“领导小组”），
（）任组长，其他局领导任副组长，各部门（单位）主要负责人为成员。

各级税务机关（）是内部控制主责部门。

税务系统内部控制风险日常管理，包括风险识别、（）、风险应对、风险
报备、风险目录编制等管理内容。

内部控制主责部门应当向本级税务机关内部控制管理部门进行风险报备。风
险报备（）开展 1 次。如发现新的高风险点，应当及时报备。

内部控制监督检查中被检查单位（部门）应当针对监督检查提出的整改意见
和建议，制定可行的整改方案，并于收到监督检查报告之日起（）内反馈整
改情况。

各级税务机关应当明确内部控制（），确保内控管理职能相对独立。

对于内部控制中的税收执法风险的内容，下列哪项表述是正确的（）

内部控制工作领导小组的主要职责包括：（）以及研究部署内部控制其他重大事项和管理措施。

各级税务机关督察内审部门（或者承担督察内审职能的部门）是内部控制管理部门，主要职责包括：（）；应用内部控制监督平台开展任务推送、风险目录管理、监督检查、考核评价等，研究内部控制存在的问题，提出处理意
见；（）；办理内部控制管理工作的其他事项。

内部控制主责部门应当根据风险识别和风险定级情况，综合运用（）等方法，及时制定、实施有效的风险控制措施。

各级税务机关及其所属部门（单位）应当定期对内部控制建设和实施情况开展自我评估。评估内容主要包括：（）

内部控制监督检查内容主要包括：内部控制组织领导情况；内部控制相关制度的建设和落实情况；（）；内部控制监督平台的运行和应用情况；（）；（）；内部控制内生化落实情况；内部控制工作其他情况等共八项。

内部控制考核评价内容主要包括：内部控制组织领导情况；内部控制相关制度的建设和落实情况；内部控制监督平台的运行和应用情况；内部控制内生化落实情况；（）；（）；内部控制工作其他情况等共七项。

内部控制自我评估结束后，应当形成评估报告，内容包括：自我评估结果、

发现的漏洞和薄弱环节、应对措施及改进建议，以及内部控制的经验做法、工

作成效等。税务机关自我评估报告应当按要求向上级税务机关内部控制工作领

导小组报送。（ )

内部控制监督检查由内部控制工作领导小组负责牵头组织，可以采取案头审

查、随机抽查、实地核查等方式开展。（）

各级税务机关主要负责人对本单位内部控制工作负总责，所属部门和单位主

要负责人对职责范围内的内部控制工作负责。（）

内部控制的政策制定风险，是指税务机关在制定税收政策的过程中，因目标

或导向失误、制定依据不充分、与上位法相抵触、制定内容违规等，造成国家

利益或行政管理相对人利益损失的可能性。（）

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